Stock options questions answers

Trading Stock Options FAQ Tem perguntas sobre opções A página FAQ Trading Stock Options é para você. Role para baixo para ver as perguntas já discutidas ou pergunte a sua própria. As perguntas vêm de várias fontes diferentes, incluindo perguntas especificamente enviadas nesta página de contatos do site. Se você tiver uma pergunta ou comentários de sua preferência, sinta-se à vontade para enviá-los através do formulário na página de contato. Farei todos os esforços para responder a você pessoalmente em um prazo razoável por e-mail, e se eu julgar a minha resposta pelo menos um pouco inteligível, eu também pode incluir a troca aqui. Este é um processo anônimo - nenhum contato ou informações pessoalmente identificáveis ​​pertencentes a você serão postadas aqui. Perguntas e respostas - independentemente da fonte original - podem ser editadas para gramática, relevância de palavras-chave e, especialmente no caso de perguntas enviadas diretamente para o site Great Option Trading Strategies, se eu pensar em uma resposta melhor ou mais inteligente no futuro. As Perguntas Sobre Opções Perguntas Sobre Opção Premium e Opção Renda Perguntas Sobre Chamadas Cobertas e Desnudas Coloca Perguntas Sobre Cobertura Com Opções e Ajustando Opção Posições Perguntas Sobre Dividendos Outras Perguntas Sobre Opções HOME. Negociação Stock Options Perguntas Frequentes Bem-vindo Estratégias de Educação Em Profundidade Recursos Administrativo Warren Buffett Zero Custo Bases Portfolio Ações em circulação: KO - 125 ações KMI - 100 ações BP - 100 ações MCD - 30 ações JNJ - 25 ações GIS - 25 ações PAYX - 25 ações Open Preço de Compra no Mercado: 20.071,83 Renda menos Reservada: 16.341,71 Tot. Desconto: 81.42 Adj. Div. Rendimento: 19.59Questions and Answers on Managing Employee Opções de ações Nota do editor: O mercado de ações em alta deixou muitos participantes em programas de opções de ações de incentivo, sentados em lucros de papel substanciais. No mês passado, David Edwards ofereceu estratégias para gerenciar e diversificar essas posições. Hoje, ele segue com perguntas e respostas sobre várias questões relacionadas. Dont Count on Repricing Trabalhadores Wont ser protegidos por opções de reapreciação se as ações da empresa diminui precipitously Quando as ações de uma empresa cai drasticamente, a gerência pode optar por reprise opções de funcionários para os níveis de mercado. Este movimento é extremamente impopular com os acionistas externos, então você não deve contar com sua proteção. Além disso, a administração geralmente restabelece o período de consolidação, portanto você teria que esperar mais tempo para exercer suas opções de retitulação. E se o preço das ações não recupera Heres um exemplo real: Um empregado de Parametric (PMTC) tinha cerca de 3 milhões na valorização da opção quando o estoque estava em 35. (Ele tinha opções com preços de greve variando de 13 a 20.) Depois que a Parametric caiu para 10 na primavera de 1998, a empresa ofereceu-se para alterar as opções dos funcionários se aceitassem um novo período de aquisição de três anos. Este empregado aceitou a oferta de reprecificação de opções com preços de exercício superiores a 18. As restantes opções adquiridas foram mantidas ao preço de exercício inicial. PMTC começou tão altamente quanto 17 recentemente antes de ajustar-se para trás a 13 7/8. A linha de fundo: Sua posição atual é uma pequena fração de 3 milhões. LEAPS são limitados O que acontece se eu vender uma pequena fração do meu estoque e comprar opções de venda LEAPS (Long Life Equity Anticipation Securities) são como opções de ações convencionais, exceto que suas datas de validade são de um a dois anos no futuro. Os LEAPS são ilíquidos para todos, exceto para um punhado de empresas de grande porte (como DELL), Compaq (CPQ) e Microsoft (MSFT)) e podem não estar disponíveis para sua empresa. Essas opções são caras - recentemente a Microsoft janeiro de 2001 160 colocado negociado em 28 com o estoque subjacente em 156 1/2. Para bloquear em uma posição atual por dois anos exigiria um prêmio de seguro equivalente a 18 do valor de mercado atual da posição da Microsoft. Outra advertência: Contratos de opção de compra de empregados freqüentemente contêm cláusulas que proíbem a compra de puts ou que proíbem vendas a descoberto das ações contra posições longas restritas de ações. Cuidado com as chamadas cobertas E se eu gerar renda vendendo chamadas contra o estoque da minha empresa ou contra minhas opções de funcionários Na Heron Capital Management. Foram prejudicados contra as estratégias em geral, porque você tampão seus ganhos, deixando-se expostos a perdas substanciais. (Ganhos da venda de opções não cobrirão mais de uma fração da perda que você iria sustentar se o estoque mergulha.) Praticamente falando, você teria que depositar suas ações da empresa em uma conta de corretagem antes de escrever chamadas contra o estoque. Você não pode depositar opções de ações de empregados em uma conta de corretagem. Portanto, para escrever chamadas contra opções, você estaria escrevendo tanto quanto a corretora está em causa, e você teria que colocar margem contra as vendas de opção. Tenha em mente que todos os ganhos e perdas de negociação de opções são considerados rendimentos normais e não se qualificam para menores taxas de ganhos de capital de longo prazo. Bottom line: Esta estratégia ainda deixa você vulnerável a um forte declínio no estoque de sua empresa. Não esqueça a retenção Por que os impostos arent em meus ganhos devidos 15 de abril como aqueles em toda a outra renda ou ganhos Você ainda tem que arquivar sua declaração de imposto antes de abril 15. O que confunde povos é que às vezes devem fazer pagamentos de imposto estimados em ganhos grandes evitar penas Para subtração. O IRS exige que sua cobertura de retenção atual 90 deste ano ou 105 da obrigação fiscal últimos anos. Um grande ganho com o exercício de opções e venda de ações poderia colocá-lo em perigo de underwithholding. Se seu nível atual de retenção for maior do que a conta de impostos do ano passado, você não precisa se preocupar com penalidades ou juros de subjugação, não importa quão grande seja seu ganho neste ano. (Mas você ainda deve impostos sobre o seu ganho vêm 15 de abril.) Caso contrário, você precisa ter certeza de que os impostos são pagos sobre o seu ganho no trimestre durante o qual eles foram incorridos. Insistimos que nossos clientes contadores sejam informados sobre o que estavam fazendo sempre que estamos ajudando um cliente em diversificar para fora de uma única posição da empresa. Em termos gerais, verificamos que, desde que os nossos clientes tenham pago os seus ganhos até 15 de Janeiro, as penalidades por subjugação são reduzidas ao mínimo. David Edwards é presidente da Heron Capital Management, uma empresa de gestão de dinheiro com sede em Nova York, que investe em ações norte-americanas e títulos corporativos. Sua empresa, que tem 18,9 milhões sob gestão, é consistentemente classificado entre os 20 melhores na sua categoria pela Nelsons Worlds Melhor Money Managers inquérito. No momento da publicação, sua empresa ocupou posições longas na Microsoft, Dell, Compaq e Parametric, embora as posições podem mudar a qualquer momento. Sob nenhuma circunstância as informações nesta coluna representam uma recomendação para comprar ou vender ações. Como originalmente publicado esta história continha um erro. Por favor, veja correções e clarificações. Personalizar este questionário para sua empresa Todos os nossos questionários também estão disponíveis através de nossos sites de plano de ações personalizados e como parte do nosso licenciamento de conteúdo para as empresas. Podemos até personalizar nossos questionários para se adequarem às suas ações. Isso torna os questionários uma ferramenta útil para educação e comunicação quando você concede novos subsídios, muda de opções para ações restritas, ou perto de uma data de aquisição importante. Para detalhes de nossos serviços corporativos e licenciamento. Email salesmystockoptions. Créditos de Educação Continuada para CEPs e CFPs O Centro de Aprendizagem myStockOptions tem cursos e exames que oferecem créditos de educação continuada para Profissionais Certificados de Equidade e Planejadores Financeiros Certificados. Cada curso apresenta artigos, FAQs e podcasts, tecidos em uma ferramenta de aprendizagem interativa que ensina os tópicos de uma maneira memorável. A chave de resposta para cada exame também links para conteúdo relevante no myStockOptions para leitura e aprendizagem adicionais. O conteúdo é fornecido como um recurso educacional. MyStockOptions não será responsável por quaisquer erros ou atrasos no conteúdo, ou quaisquer ações tomadas com base nisso. Copyright copy 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions é uma marca registada federal. Não copie nem extraia esta informação sem a permissão expressa da myStockOptions. Entre em contato com editorsmystockoptions para obter informações sobre licenciamento. Personalizar este questionário para sua empresa Todos os nossos questionários também estão disponíveis por meio de nossos sites de planos de ações personalizados e como parte do nosso licenciamento de conteúdo para empresas. Podemos até personalizar nossos questionários para se adequarem às suas ações. Isso torna os questionários uma ferramenta útil para educação e comunicação quando você concede novos subsídios, muda de opções para ações restritas, ou perto de uma data de aquisição importante. Para detalhes de nossos serviços corporativos e licenciamento. Email salesmystockoptions. Créditos de Educação Continuada para CEPs e CFPs O Centro de Aprendizagem myStockOptions tem cursos e exames que oferecem créditos de educação continuada para Profissionais Certificados de Equidade e Planejadores Financeiros Certificados. Cada curso apresenta artigos, FAQs e podcasts, tecidos em uma ferramenta de aprendizagem interativa que ensina os tópicos de uma maneira memorável. A chave de resposta para cada exame também links para conteúdo relevante no myStockOptions para leitura e aprendizagem adicionais. O conteúdo é fornecido como um recurso educacional. MyStockOptions não será responsável por quaisquer erros ou atrasos no conteúdo, ou quaisquer ações tomadas com base nisso. Copyright copy 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions é uma marca registada federal. Não copie nem extraia esta informação sem a permissão expressa da myStockOptions. Contate editorsmystockoptions para informações de licenciamento. Perguntas e Respostas Básicas sobre o Formulário 8938 Ativos Financeiros Estrangeiros Especificados - Visão Geral Q1. Quais são os ativos financeiros estrangeiros especificados que eu preciso relatar no Formulário 8938 Se você é obrigado a apresentar o formulário 8938, você deve relatar suas contas financeiras mantidas por uma instituição financeira estrangeira. Exemplos de contas financeiras incluem: Poupança, depósito, verificação e contas de corretagem mantidas com um banco ou corretor. E, na medida em que for mantido para investimento e não mantido em uma conta financeira, você deve informar ações ou valores mobiliários emitidos por alguém que não seja uma pessoa dos EUA, qualquer outro interesse em uma entidade estrangeira e qualquer instrumento financeiro ou contrato mantido para investimento com Um emissor ou contraparte que não seja uma pessoa dos EUA. Exemplos desses ativos que devem ser declarados se não forem mantidos em uma conta incluem: Ações ou títulos emitidos por uma empresa estrangeira Uma nota, uma obrigação ou uma debênture emitida por uma pessoa estrangeira Um swap de taxa de juros, swap de moeda, swap de base, Equity swap, swap de risco de crédito ou contrato similar com uma contraparte estrangeira Uma opção ou outro instrumento derivado com relação a qualquer um desses exemplos ou com relação a qualquer moeda ou commodity que seja celebrado com Uma contraparte ou emissor estrangeiro Uma participação societária em uma sociedade estrangeira Uma participação em um plano de aposentadoria estrangeiro ou um plano de remuneração diferida Uma participação em um imóvel estrangeiro Qualquer participação em um contrato de seguro emitido no exterior ou anuidade com valor de resgate em dinheiro. Os exemplos listados acima não compreendem uma lista exclusiva de ativos necessários para serem relatados. Exemplos Específicos: Caixa ou moeda estrangeira, imóveis, metais preciosos, arte e colecionáveis ​​Q1. Eu tenho diretamente moeda estrangeira (ou seja, a moeda não está em uma conta financeira). Preciso relatar isso no Formulário 8938 Moeda estrangeira não é um ativo financeiro estrangeiro especificado e não é reportável no Formulário 8938. Q2. Os bens imobiliários estrangeiros precisam ser relatados no formulário 8938 Os imóveis estrangeiros não são um ativo financeiro estrangeiro especificado que deve ser relatado no Form 8938. Por exemplo, uma residência pessoal ou uma propriedade alugada não precisa ser relatada. Se o imóvel é mantido através de uma entidade estrangeira, como uma corporação, parceria, confiança ou propriedade, então o interesse na entidade é um ativo financeiro estrangeiro especificado que é relatado no Formulário 8938, se o valor total de todos os seus estrangeiros especificados Ativos financeiros é maior do que o limite de relatório aplicável a você. O valor dos imóveis detidos pela entidade é levado em conta na determinação do valor da participação na entidade a ser relatada no Formulário 8938, mas o próprio imóvel não é relatado separadamente no Formulário 8938. Q3. Eu seguro diretamente ativos tangíveis para o investimento, como arte, antiguidades, jóias, carros e outros colecionáveis, em um país estrangeiro. Eu preciso relatar esses ativos no Form 8938 Não. Os ativos tangíveis diretamente mantidos, como arte, antiguidades, jóias, carros e outros objetos colecionáveis, não são ativos financeiros estrangeiros especificados. Q4. Eu seguro diretamente metais preciosos para o investimento, como o ouro, em um país estrangeiro. Preciso relatar esses ativos no Formulário 8938 Não. Os metais preciosos diretamente mantidos, como o ouro, não são ativos financeiros estrangeiros especificados. Observe, no entanto, que os certificados de ouro emitidos por uma pessoa estrangeira podem ser um ativo financeiro estrangeiro especificado que você teria que informar no Formulário 8938, se o valor total de todos os seus ativos financeiros estrangeiros especificados for maior que o limite de relatório aplicável a você . Q5. Este ano fiscal eu vendi metais preciosos que eu segurei para investimento a uma pessoa estrangeira. Tenho de relatar o contrato de venda no Formulário 8938 O contrato com a pessoa estrangeira para vender ativos mantidos para investimento é um ativo de investimento de ativos financeiros estrangeiros especificados que você tem que relatar no Formulário 8938, se o valor total de todas as suas Ativos é maior que o limite de relatório aplicável a você. Existências ou títulos estrangeiros Q1. Eu adquiri ou herdei ações ou títulos estrangeiros, como títulos. Preciso relatar isso no Formulário 8938 As ações ou títulos estrangeiros, se você os mantiver fora de uma conta financeira, devem ser informados no Formulário 8938, desde que o valor de seus ativos financeiros estrangeiros especificados seja maior que o limite de relatório aplicável a você . Se você possui ações ou valores mobiliários estrangeiros dentro de uma conta financeira, não reporta as ações ou os valores mobiliários no Formulário 8938. Para obter mais informações sobre o relato das participações de contas financeiras, consulte as Perguntas freqüentes 8 e 9. Q2. Eu detenho diretamente ações de um fundo mútuo dos EUA que possui ações e títulos estrangeiros. Preciso relatar as ações do fundo mútuo dos EUA ou as ações e títulos detidos pelo fundo mútuo no Formulário 8938 Se você detiver diretamente ações de um fundo mútuo dos EUA você não precisa relatar o fundo mútuo ou as participações do mútuo fundo. Cofre Q1. Tenho um cofre numa instituição financeira estrangeira. É a caixa de depósito seguro considerou a uma conta financeira Não, uma caixa de depósito seguro não é uma conta financeira. Conta de Investimento na Instituição Financeira Estrangeira Q1. Eu tenho uma conta financeira mantida por uma instituição financeira estrangeira que detém ativos de investimento. Preciso relatar a conta financeira se todos ou alguns dos ativos de investimento na conta forem ações, valores mobiliários ou fundos de investimento emitidos por uma pessoa dos EUA Se você tiver uma conta financeira mantida por uma instituição financeira estrangeira e o valor da sua instituição financeira especificada Ativos estrangeiros é maior do que o limite de relatório que se aplica a você, você precisa relatar a conta no Form 8938. Uma conta externa é um ativo financeiro estrangeiro especificado, mesmo que seu conteúdo inclua, no todo ou em parte, Pessoa dos EUA. Não é necessário informar separadamente os ativos de uma conta financeira no Formulário 8938, independentemente de os ativos serem ou não emitidos por uma pessoa norte-americana ou não norte-americana. Contas Financeiras dos Estados Unidos (incluindo fundos mútuos dos EUA, IRAs, planos 401 (k), etc.) Q1. Eu tenho uma conta financeira com um ramo dos EUA de uma instituição financeira estrangeira. Preciso relatar esta conta no formulário 8938. Uma conta financeira, como uma conta de depósito, de custódia ou de aposentadoria, em uma sucursal americana de uma instituição financeira estrangeira é uma exceção à regra geral de que uma conta financeira mantida por uma instituição financeira estrangeira É especificado activo financeiro estrangeiro. Uma conta financeira mantida por uma filial norte-americana ou afiliada norte-americana de uma instituição financeira estrangeira não precisa ser relatada no Formulário 8938 e quaisquer ativos financeiros estrangeiros especificados nessa conta também não precisam ser relatados. Q2. Eu tenho uma conta financeira mantida por uma instituição financeira dos EUA (incluindo fundos mútuos dos EUA, IRAs e Planos 401 (K)) que detém ações e títulos estrangeiros. Preciso relatar a conta financeira ou suas participações Você não precisa relatar uma conta financeira mantida por uma instituição financeira dos EUA ou suas participações. Exemplos de contas financeiras mantidas pelas instituições financeiras norte-americanas incluem: U. S. Contas de fundos mútuos IRAs (tradicional ou Roth) Planos de aposentadoria 401 (k) Planos de aposentadoria americanos qualificados Contas de corretagem mantidas pelas instituições financeiras dos EUA Q3. Possuo ações e títulos estrangeiros através de uma filial estrangeira de uma instituição financeira com sede nos EUA. Preciso relatar isso no Formulário 8938 Se uma conta financeira, como uma conta de depósito, de custódia ou de aposentadoria, for mantida através de uma filial estrangeira ou de uma filial estrangeira de uma instituição financeira com sede nos Estados Unidos, a conta externa não é uma conta financeira estrangeira especificada E não é obrigado a ser relatado no Formulário 8938 Pensões estrangeiras, planos de compensação diferida, ou segurança social estrangeira Q1. Eu tenho um interesse em um plano de pensão estrangeiro ou de compensação diferida. Preciso informá-lo no Formulário 8938 Se você tem interesse em um plano de pensão estrangeiro ou de compensação diferida, deve informar esse interesse no Formulário 8938 se o valor de seus ativos financeiros estrangeiros especificados for maior do que o limite de relatório aplicável você. Q2. Eu sou um contribuinte dos EUA e ganhei um direito à segurança social estrangeira. Preciso relatar isso no formulário 8938 Os pagamentos ou os direitos para receber o equivalente estrangeiro de seguro social, benefícios de seguro social ou outro programa similar de um governo estrangeiro não são ativos financeiros estrangeiros especificados e não são relatáveis. Q3. Eu sou um beneficiário de uma propriedade estrangeira. Eu preciso relatar meu interesse em um imóvel estrangeiro no Formulário 8938 Geralmente, um interesse em uma propriedade estrangeira é um ativo financeiro estrangeiro especificado que é reportável no Formulário 8938 se o valor total de todos os seus ativos financeiros estrangeiros especificados for maior do que o Que se aplica a você. Requisitos de elaboração de relatórios, arquivamento e avaliação Q1. Eu sou um contribuinte dos EUA, mas não sou obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda. Preciso de apresentar o formulário 8938 Os contribuintes que não são obrigados a apresentar uma declaração de imposto de renda não são obrigados a apresentar o formulário 8938. Q2. Se eu tiver que preencher o formulário 8938, estou obrigado a relatar todos os meus ativos financeiros estrangeiros especificados, independentemente de os ativos terem um valor máximo de miminis durante o ano fiscal. Se você cumprir o limite de relatório aplicável, Activos financeiros estrangeiros, incluindo os activos financeiros estrangeiros especificados que tenham um valor máximo de minimis durante o ano fiscal. Para exceções ao relatório, consulte Exceções ao Relatório na página 6 das instruções para o Formulário 8938. Q3. Eu fiz meu retorno de imposto de renda, mas agora percebo que eu deveria ter arquivado o Form 8938 com meu retorno, o que devo fazer Se você omitiu formulário 8938 quando você arquivou sua declaração de imposto de renda, você deve arquivar formulário 1040X, Com o formulário 8938 anexado. Q4. Tenho de apresentar o Form 8938 eo FinCEN Form 114, Relatório do Banco Estrangeiro e Contas Financeiras (FBAR) O arquivamento do Formulário 8938 não o alivia do requisito separado de arquivar o FBAR se você for exigido de outra maneira para fazê-lo, e vice-versa. Dependendo da sua situação, você pode ser obrigado a apresentar o formulário 8938 ou o FBAR ou ambos os formulários, e certas contas no exterior podem ser obrigados a ser relatado em ambos os formulários. Q5. Tenho vários ativos financeiros estrangeiros especificados a serem relatados no Formulário 8938. Existe uma folha de continuação para o Form 8938 Se você tiver mais de uma conta ou ativo para relatar na Parte I ou na Parte II do Formulário 8938, ou mais de um emissor ou contraparte Para relatar na Parte II do Formulário 8938, copie o número de peças em branco I e / ou II que você precisa preencher e anexe-as ao Formulário 8938. Verifique se você anexou folhas adicionais, marque aqui a caixa no topo do Formulário 8938 Q6. Estou obrigado a contratar um avaliador certificado ou atuário para determinar o valor justo de mercado de um determinado ativo financeiro estrangeiro Por exemplo, se eu tiver um plano de benefício definido no exterior, estou obrigado a obter os serviços de um atuário Você pode determinar o mercado justo Valor de uma conta financeira estrangeira com a finalidade de informar seu valor máximo baseado em extratos periódicos de contas, a menos que você tenha razão para saber que as demonstrações não refletem uma estimativa razoável do valor máximo da conta durante o ano fiscal. Para um ativo financeiro estrangeiro específico não mantido em uma conta financeira, você pode determinar o valor justo de mercado do ativo com a finalidade de informar seu valor máximo com base em informações publicamente disponíveis de fontes de informações financeiras confiáveis ​​ou de outras fontes verificáveis. Mesmo que não haja informações de uma fonte confiável de informações financeiras ou outra fonte verificável, você não precisa obter uma avaliação por parte de terceiros para estimar razoavelmente o valor máximo dos ativos durante o ano fiscal. Q7. Como eu valorizo ​​minha participação em um plano de pensão ou de compensação diferida para efeitos de relatar isso no Formulário 8938 Em geral, o valor de seu interesse no plano de pensão estrangeiro ou plano de compensação diferida é o valor justo de mercado de seu interesse Plano no último dia do ano. No entanto, se você não sabe ou não tem razões para saber, com base em informações prontamente acessíveis, o valor justo de mercado de seu interesse beneficiário no plano de pensão ou de remuneração diferida no último dia do ano, o valor máximo é o valor do caixa e / Ou outra propriedade distribuída a você durante o ano. Esse mesmo valor é usado para determinar se você atingiu o limite de relatório. Se você não sabe ou não tem razões para saber, com base em informações prontamente acessíveis, o valor justo de mercado de seu interesse benéfico no plano de pensão ou plano de remuneração diferida no último dia do ano e você não recebeu quaisquer distribuições do plano, Valor do seu interesse no plano é zero. Nessa circunstância, você também deve usar um valor zero para o plano para determinar se você atingiu o limite de relatório. Se você tiver atingido o limite de relatório e for obrigado a arquivar o Form 8938, informe o plano e indique que seu máximo é zero. Última atualização ou atualização da página: 20-Sep-2017